Вопросы по методикам расчетов

Таких оказалось с 2012 года 6 штук:

ага, я ж вам их выше перечислил. по поводу второго примера (2865) гляньте, пожалуйста. мне кажется, что там тоже беда.

у меня версия: такое возможно, если вы используете для выведения поквартальных данных прибыли первые разности. тогда 0 (на 01/01/2014, когда отчета уже не было) минус 27 349 (на 01/10/2013) дадут как раз отрицательное число.

Но вот в чем штука - на banki.ru по этому КУ есть еще несколько цифр чистой прибыли, а именно
янв.14 28 126 <-------
дек.13 28 126 <-------
ноя.13 27 991 <-------
окт.13 27 349
сен.13 26 034
авг.13 24 728
Помилуйте, откуда они?!

Прроблема вот в чем - видимо, в 42013_p1 по ним есть нулевые данные. Сумма за квартал считается как разница с предыдущим - то есть зо год приведена к нулю. Это неправильно, конечно. Если причина в этом - поправим.

Что касается банков.ру - цифры прибыли по балансу, прибыль текущего года. Но она по статьям не разбита, поэтому в нашем отчете о доходах не показана. В балансе есть, цифры те же - http://www.kuap.ru/banks/2865/balances/

Таких оказалось с 2012 года 6 штук:
212 ПРИО-ВНЕШТОРГБАНК,
558 СОВЕТСКИЙ,
2244 МИРАФ-БАНК,
2407 ИЗБЕРБАШ,
3291 ПЧРБ,
3461 ПЕРВОБАНК
Из-за задвоения форм по ним неверно считались агрегаты - ошибка исправлена с 2012 года, более ранние даты исправим позднее.

итак, выгрузил с 01/01/2007. все те же лица, появился только новый (3119) - 2407, 3461, 3119, 3291, 2244, 558, 212.
на почту бросил подробную разбивку по датам

Что касается банков.ру - цифры прибыли по балансу, прибыль текущего года. Но она по статьям не разбита, поэтому в нашем отчете о доходах не показана. В балансе есть, цифры те же - http://www.kuap.ru/banks/2865/balances/

бля, точно.. спасибо за науку

добрый день, коллеги!

в Вашей группировке есть поле "средства в расчетах". подскажите, что это есть по сути (счета, которые туда входят, я вижу). по-моему, есть три варианта включения данных сумм - в состав высоколиквидных активов, наравне с кассой, в состав работающих активов, в состав прочих активов.

1) можно ли эту сумму считать ликвидными активами по умолчанию наравне с денежными средствами? там, насколько я понимаю, основной вес приходится на гарантийные депозиты. насколько они быстро могут быть востребованы?
2) можно ли эту сумму включать в работающие активы, приводится ли в соответствие строка 102 формы?

спасибо!

в Вашей группировке есть поле "средства в расчетах". подскажите, что это есть по сути (счета, которые туда входят, я вижу). по-моему, есть три варианта включения данных сумм - в состав высоколиквидных активов, наравне с кассой, в состав работающих активов, в состав прочих активов.

1) можно ли эту сумму считать ликвидными активами по умолчанию наравне с денежными средствами? там, насколько я понимаю, основной вес приходится на гарантийные депозиты. насколько они быстро могут быть востребованы?

Я понимаю как раз наоборот - основная сумма - это именно средства, используемые в активных расчетах. 30233 - расчеты по картам, 30413, 30424 - клиринг по различным биржевым операциям. Разве что 30425 (собственно гарантийный фонд) и 30235 нельзя считать высоколиквидными - но там остатки небольшие (хотя это повод их вынести из высоколиквидов, согласен). По всем остальным отношение оборот/остаток - огромное .

2) можно ли эту сумму включать в работающие активы, приводится ли в соответствие строка 102 формы?

не совсем понял - имеете в виду, есть ли по ним % доходы? Не встречал такого, чтобы по этим средствам что-то начислялось. Для расчета доходности работающих активов мы их не используем.

в Вашей группировке есть поле "средства в расчетах". подскажите, что это есть по сути (счета, которые туда входят, я вижу). по-моему, есть три варианта включения данных сумм - в состав высоколиквидных активов, наравне с кассой, в состав работающих активов, в состав прочих активов.1) можно ли эту сумму считать ликвидными активами по умолчанию наравне с денежными средствами? там, насколько я понимаю, основной вес приходится на гарантийные депозиты. насколько они быстро могут быть востребованы?

Я понимаю как раз наоборот - основная сумма - это именно средства, используемые в активных расчетах. 30233 - расчеты по картам, 30413, 30424 - клиринг по различным биржевым операциям. Разве что 30425 (собственно гарантийный фонд) и 30235 нельзя считать высоколиквидными - но там остатки небольшие (хотя это повод их вынести из высоколиквидов, согласен). По всем остальным отношение оборот/остаток - огромное .

ок, понял

2) можно ли эту сумму включать в работающие активы, приводится ли в соответствие строка 102 формы?

не совсем понял - имеете в виду, есть ли по ним % доходы? Не встречал такого, чтобы по этим средствам что-то начислялось. Для расчета доходности работающих активов мы их не используем.

т.е. это своего рода средства, необходимые для функционирования ко, но в то же время оборот по ним не приносит реального дохода. короче говоря, включаются они в ликвидные активы, и к работающим они не имеют отношения.

Паи пифов:
в методике http://kuap.ru/methodics/ в строке паи инвестиционных фондов не указан балансовый счёт второго порядка 60106, где теперь отражаются паи.
при этом при просмотре расшифровки агрегированного баланса по балансовым счетам 2 порядка по тем банкам, где 60106 ненулевой отражается 0 (например, http://kuap.ru/banks/2209/balances/cbr/2014-08-01/#0103, на 01/08/2014 по строке Паи отражено 0, а в 101 форме из базы ЦБ 1 957 989 тыс. руб. и код 8823 формы 135 тоже 1 957 989 тыс. руб.).

Проценты к уплате:
по методике в строку Проценты к уплате в разделе "Прочие обязательства" включены сч. 50407 и 50408, которые не являются обязательствами. Это наоборот требования (но непределённые в плане получения).
По 385-п назначение счетов: учет процентных доходов и дисконта по долговым обязательствам (счет N 50407) и учтенным векселям (счет N 50408), по которым получение дохода признается неопределенным. Счета пассивные. При получении данных % остатки списываются в корреспонденции со счетом по учету доходов. По смыслу похоже на доходы будущих периодов, но из-за неопределённости такого получения непонятно, куда относить (например, сомнительно насчёт доходов будущих периодов, но других вариантов предложить не могу). Из обязательств предлагаю в любом случае убрать.

Паи пифов:
в методике http://kuap.ru/methodics/ в строке паи инвестиционных фондов не указан балансовый счёт второго порядка 60106, где теперь отражаются паи.
при этом при просмотре расшифровки агрегированного баланса по балансовым счетам 2 порядка по тем банкам, где 60106 ненулевой отражается 0 (например, http://kuap.ru/banks/2209/balances/cbr/2014-08-01/#0103, на 01/08/2014 по строке Паи отражено 0, а в 101 форме из базы ЦБ 1 957 989 тыс. руб. и код 8823 формы 135 тоже 1 957 989 тыс. руб.).

Спасибо, отображение 60106 в расшифровке подправлен, как и в методике.

Доброе утро!

Вопрос по анализу. Таблица "Доходность и стоимость". Стоимость есть, а доходности активов я почему-то в таблице не вижу.

Пример:
http://kuap.ru/banks/1521/analysis/interest/